Begrotingssaldo en Algemene reserve jaarschijf 2025
Het begrotingssaldo is het saldo van baten en lasten ná verrekening met de bestemmingsreserves. Als het
begrotingssaldo in een jaar positief is dan wordt dit gestort in de Algemene vrije reserve. Als het begrotingssaldo in een jaar negatief is dan wordt dit onttrokken aan de Algemene vrije reserve. Daarom geven we in dit onderdeel van de Voorjaarsnota inzicht in de meerjarige ontwikkeling van het begrotingssaldo en het verloop van de omvang van de Algemene vrije reserve.
Begrotingssaldo
Het begrotingssaldo 2025 was bij vaststelling van de Begroting 2025 € 77,8 miljoen nadelig. Door de wijzigingen in de Voorjaarsnota 2025 wijzigt dit naar € 31,4 miljoen nadelig. De wijziging ten opzichte van de begroting bedraagt daarmee € 46,4 miljoen (mutaties Voorjaarsnota + € 62,4 miljoen en beklemmingen Jaarrekening 2024 -/- € 16 miljoen). De wijziging is als volgt samen te vatten:
(bedragen x € 1 mln) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|---|
Begrotingssaldo Begroting 2025 | -77,8 | -16,8 | -6,7 | -0,7 | -0,4 |
Beklemming van middelen jaarrekening 2024 | -16,0 | -2,0 | -2,5 | -2,6 | - |
Bestuurlijke beklemming | -3,6 | - | - | - | - |
Extra inzet / claims / vrijval van middelen | -6,0 | -10,7 | -20,6 | -20,3 | -23,4 |
Doorschuiven van middelen tussen jaren | 16,6 | 0,4 | 1,4 | -3,4 | -3,3 |
Bijstellingen baten (leges) | -1,2 | - | - | - | - |
Herrekening kapitaallasten (afschrijvingen 2025) | 6,4 | 6,4 | 6,4 | 4,7 | 4,7 |
Herrekening kapitaallasten (bijstelling rentebaten) | 1,5 | 2,6 | - | - | - |
Ontwikkelingen MRB | 14,2 | 23,9 | 22,8 | 21,2 | 19,7 |
Ontwikkelingen Provinciefonds | 21,2 | 23,3 | 23,0 | 21,9 | 21,0 |
Effecten afschaffen gesloten systeem | 2,4 | 2,6 | 2,7 | 1,2 | 0,6 |
Stijging werkgeverslasten | -4,1 | -3,4 | -3,3 | -3,2 | -3,2 |
Vrijval reserve Ontwikkelingsperspectief Grevelingen | 15,0 | ||||
Totale mutatie begrotingssaldo Voorjaarsnota 2025 | 62,4 | 45,1 | 32,2 | 22,0 | 16,1 |
Begrotingssaldo na Voorjaarsnota 2025 | -31,4 | 26,3 | 23,0 | 18,7 | 15,7 |
Verloop omvang Algemene vrije reserve
De Algemene vrije reserve bedraagt per eind 2025 afgerond € 304,2 miljoen. Dit is na verrekening van bovengenoemd negatief begrotingssaldo, het resultaat van de jaarrekening 2024 van € 70,4 miljoen en de onttrekking van € 0,1 miljoen voor de aanvulling bufferreserve weerstandscapaciteit. We verwijzen graag naar de Kadernota 2026 voor de meerjarige ontwikkeling van deze reserve vanwege de daarin opgenomen meerjarige bijstellingen.
Type mutatie | 2025 (BGR) | 2025 (VJN) | 2026 (KDN) | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Alg. reserve na begin v/h jaar voor jaarrekening | 316,6 | 330,6 | 357,8 | 384,5 | 407,7 | 428,6 |
Begrotingssaldo van het jaar | -77,8 | -31,4 | 26,7 | 23,2 | 20,9 | 17,8 |
Jaarrekeningresultaat 2024 | 58,7 | - | - | - | - | |
Alg. reserves VJN25/KDN26 | 238,8 | 357,8 | 384,5 | 407,7 | 428,6 | 446,4 |
Correctie voor de bufferreserve weerstandcapaciteit | -60,8 | -65,4 | -65,4 | -65,4 | -65,4 | -65,4 |
Alg. vrije reserve VJN25/KDN26 | 191,9 | 292,5 | 319,1 | 342,3 | 363,2 | 381,1 |